(相關(guān)資料圖)
樂(lè)居財(cái)經(jīng)王敏 3月3日，浙江科騰精工機(jī)械股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“科騰精工”）更新首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）。
公司擬沖刺創(chuàng)業(yè)板IPO上市，本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)1757.21萬(wàn)股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%，本次發(fā)行不涉及原股東公開(kāi)發(fā)售股份的情況。
招股書(shū)顯示，科騰精工的主營(yíng)業(yè)務(wù)為緊固件產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售，經(jīng)過(guò)多年的研發(fā)投入和技術(shù)積累，公司緊固件產(chǎn)品品類(lèi)豐富且應(yīng)用領(lǐng)域廣泛，主要應(yīng)用于家用電器、汽車(chē)等行業(yè)關(guān)鍵零部件的緊固、連接。
業(yè)績(jī)方面，2019年至2021年及2022年1-6月，公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入31,731.56萬(wàn)元、31,970.46萬(wàn)元、40,912.22萬(wàn)元和20,474.90萬(wàn)元，同期實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為3,727.57萬(wàn)元、3,871.63萬(wàn)元、4,800.06萬(wàn)元和3,013.15萬(wàn)元。
報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-940.98萬(wàn)元、2,941.97萬(wàn)元、-1,566.30萬(wàn)元和707.02萬(wàn)元，波動(dòng)較大。
2022年度，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~由-1,566.30萬(wàn)元上升至3,900.70萬(wàn)元，上升了349.04%，上升幅度較大，科騰精工表示這主要是由于2022年度收到貨款增加，其中2022年末應(yīng)收賬款賬面余額較2021年末減少2,467.86萬(wàn)元；2022年度收到政府補(bǔ)助增加，其中收到企業(yè)上市成功報(bào)會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)1,050萬(wàn)元。
報(bào)告期各期末，公司的流動(dòng)比率分別為1.23、1.39、1.34和1.48，速動(dòng)比率分別為0.92、0.97、0.90和0.98，母公司資產(chǎn)負(fù)債率分別為54.65%、50.41%、51.09%和44.85%，公司的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率低于同行業(yè)可比公司平均水平且母公司資產(chǎn)負(fù)債率高于同行業(yè)可比公司平均水平。
報(bào)告期內(nèi)，隨著營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)，公司應(yīng)收賬款相應(yīng)增加，報(bào)告期各期末公司應(yīng)收賬款分別為10,153.31萬(wàn)元、10,179.95萬(wàn)元、14,093.33萬(wàn)元和12,587.43萬(wàn)元，占流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為34.25%、33.68%、35.54%和29.44%，應(yīng)收賬款占比較高。報(bào)告期各期末，應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備余額分別為573.32萬(wàn)元、565.99萬(wàn)元、771.13萬(wàn)元和669.64萬(wàn)元。隨著銷(xiāo)售額的進(jìn)一步增加，如果出現(xiàn)應(yīng)收賬款不能按期回收或無(wú)法回收發(fā)生壞賬的情況，將對(duì)公司的現(xiàn)金流、資金周轉(zhuǎn)等產(chǎn)生不利影響。
報(bào)告期各期末，公司存貨賬面價(jià)值分別為7,154.31萬(wàn)元、8,034.93萬(wàn)元、12,451.78萬(wàn)元和13,606.04萬(wàn)元，占流動(dòng)資產(chǎn)比例分別為24.13%、26.58%、31.40%和31.82%，公司存貨以在產(chǎn)品和庫(kù)存商品為主。
報(bào)告期各期末，公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分別為618.75萬(wàn)元、666.61萬(wàn)元、702.74萬(wàn)元和848.41萬(wàn)元，如果市場(chǎng)需求發(fā)生重大不利變化，可能導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值降低，公司將面臨存貨跌價(jià)增加的風(fēng)險(xiǎn)。