近日，三河法院受理的三河燕郊京華高爾夫俱樂部有限公司（以下簡稱京華公司）破產(chǎn)重整案件順利審結，一度負債1.8億的京華公司重整計劃獲批并恢復經(jīng)營，標志著該公司通過破產(chǎn)重整順利實現(xiàn)涅槃重生。
負債經(jīng)營，公司面臨破產(chǎn)困境
(資料圖片)
京華公司于1999年成立，注冊資本金1000萬元，位于河北省三河市燕郊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，是注冊于英屬維爾京群島的澤安控股有限公司在境內的全資子公司，主要經(jīng)營范圍為開發(fā)、建設、經(jīng)營高爾夫球場及相關會所、練習場等配套服務設施及相應器材銷售。受國家宏觀政策調控影響，京華公司自2013年起開始負債經(jīng)營，直至2020年受疫情影響，冬季封場期過后未能再開業(yè)經(jīng)營，資金缺口越來越大，負債金額越來越多，公司陷入經(jīng)營困境。
2020年7月，京華公司作為債務人，向廊坊中院遞交《破產(chǎn)申請書》。經(jīng)過幾道司法程序后，廊坊中院于2021年3月份將受理的京華公司破產(chǎn)案件移交三河法院審理。2021年7月10日，三河法院依法指定河北乾翔律師事務所、北京市天平律師事務所擔任京華公司管理人。
全面審查，破產(chǎn)重整出現(xiàn)轉機
因該案所涉主體眾多、法律關系復雜、利益平衡難度大，三河法院組建專業(yè)審判團隊，從案件受理審查到指定管理人等各個工作環(huán)節(jié)，嚴格把關與監(jiān)督，并在重大事項和關鍵節(jié)點上加大指導力度，為重整程序依法合規(guī)、最大限度維護債權人合法權益提供了堅實的司法保障。期間，審判團隊立足于助力企業(yè)脫困，對破產(chǎn)重整原因進行重點審查，對企業(yè)是否具備繼續(xù)經(jīng)營的可能性進行充足的分析研判。
2021年10月18日，由三河法院召集并采用網(wǎng)絡會議形式，召開了京華公司第一次債權人會議，管理人就京華公司破產(chǎn)清算申請的裁定書及指定管理人決定書進行公布，同時發(fā)布管理人工作報告，就執(zhí)行職務工作情況向全體債權人進行匯報。
考慮到一旦進入破產(chǎn)清算程序，京華公司土地、地上物及機械設備拍賣價值減損嚴重，澤安控股有限公司提出破產(chǎn)重整申請。為避免京華公司破產(chǎn)清算，挽救企業(yè)于危難，2021年10月19日，三河法院受理了京華公司破產(chǎn)重整案件。
統(tǒng)籌兼顧，實現(xiàn)效益最大化
重整程序中，由于交易成本的存在，化解利益沖突十分困難，尤其京華公司負債金額巨大，盈利能力較差，難以自救，要想重整成功，必須引入新的戰(zhàn)略投資者。
為維護企業(yè)經(jīng)營價值和資產(chǎn)完整性，實現(xiàn)社會資源的有效整合，幫助困境企業(yè)實現(xiàn)重生，三河法院和管理人統(tǒng)籌兼顧，最大限度發(fā)揮破產(chǎn)挽救制度作用，在充分考慮各方利益的前提下，多次與債務人、債權人、投資者深度分析、協(xié)商，優(yōu)化各項方案，最終促成債權人與債務人股東以及投資方均作出最大讓步，在各自底線之上達成一致意見，達成多贏局面，實現(xiàn)利益最大化。
管理人核查確認京華公司具備重新經(jīng)營的基礎設施條件與經(jīng)營資質后，通過競爭性談判的方式，與多家意向投資人進行洽商。最終，經(jīng)三河法院批準，管理人與北京羽騰置業(yè)有限公司（以下簡稱羽騰公司）簽署了《資產(chǎn)接管協(xié)議》及《重整框架協(xié)議》，由投資人羽騰公司出資參與京華公司重整，恢復其經(jīng)營能力。
協(xié)調聯(lián)動，打通堵點助力重整
破產(chǎn)重整過程中，經(jīng)向稅務機關確認，京華公司截止2023年3月31日共欠繳稅款本金13063978.19元，截止2022年12月31日共欠繳稅款滯納金4471972.49元。考慮到涉稅問題與破產(chǎn)重整程序的推進有沖突，三河法院多次與稅務部門協(xié)商，從立法精神與基本原則出發(fā)，以實質重于形式的認定導向，化解重整程序與稅收政策間的沖突，擱置爭議，規(guī)避風險，積極解決破產(chǎn)重整程序中的堵點，迅速推進重整計劃落地。
2023年3月28日，三河法院組織召開了京華公司破產(chǎn)重整案第二次債權人會議，對破產(chǎn)管理期間債務人《重整計劃草案》進行有效表決。截止2023年4月12日，《重整計劃草案》以普通債權組115票同意、3票反對，稅款債權組、職工債權組、出資人組全部同意的結果，順利通過表決。
三河法院在此次破產(chǎn)重整程序中充分發(fā)揮司法職能作用，依法平等保護各類市場主體的合法權益，提升審判質量、效率和透明度，積極營造市場化、法治化、國際化的營商環(huán)境，為經(jīng)濟高質量發(fā)展提供了有力的司法服務和保障。