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樂居財經(jīng)孫肅博1月5日，美好置業(yè)(000667.SZ)發(fā)布關(guān)于深圳證券交易所《關(guān)注函》的回復公告。
據(jù)悉，美好置業(yè)于2022年12月29日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對美好置業(yè)集團股份有限公司的關(guān)注函》。
對此，美好置業(yè)回復表示，公司近年來裝配式建筑業(yè)務發(fā)展不及預期，主要原因是目前國內(nèi)裝配式建筑仍處于政策驅(qū)動型市場，由于各地裝配式政策推動力度不一，市場裝配率要求低于預期，公司對于疊合剪力墻技術(shù)體系在裝配式建筑市場的培育周期預估過于樂觀，同時受近年疫情因素及房地產(chǎn)市場下行等因素影響，公司未能達成既定發(fā)展規(guī)劃。
美好置業(yè)稱，自2017年底開始，美好裝配規(guī)模性布局投資裝配式建筑產(chǎn)業(yè)。2017年至2020年為主要投資期，擴大建廠規(guī)模，員工增幅較大，投入遠大于產(chǎn)出，導致期間出現(xiàn)虧損；2019-2021年裝配式建筑業(yè)務收入占公司總收入的比重依次為7%、15%和21%，逐年上升，但尚未達到預計的業(yè)務規(guī)模，受工廠折舊、資金成本等固定費用影響，以及自2020年開始的疫情和房地產(chǎn)市場下行因素影響，且國家的裝配式建筑扶持政策從2021年起才開始大力推進，疊合墻技術(shù)布局較當時市場環(huán)境有所超前，開發(fā)商對裝配式建筑尚處于認知階段，疊合剪力墻技術(shù)體系對比套筒灌漿體系的施工便捷、檢測直觀、鋼筋搭接連續(xù)、混凝土連續(xù)澆筑、三重防水優(yōu)勢還不為人熟知，各地政府支持裝配式建筑發(fā)展的豎向結(jié)構(gòu)政策力度差異較大。導致市場需求不及預期，工廠設(shè)計產(chǎn)能未能全額釋放，同時美好裝配在裝配式建筑產(chǎn)業(yè)前期投資過大過快，導致折舊、財務資助利息等固定成本過高，從而形成較大虧損。但是結(jié)合政策因素、市場前景及美好裝配五年以來積累的核心優(yōu)勢、行業(yè)經(jīng)驗及市場資源，公司認為目前收購美好裝配剩余股權(quán)，繼續(xù)逐步退出傳統(tǒng)房地產(chǎn)業(yè)務，實現(xiàn)向房屋智造業(yè)務的全面轉(zhuǎn)型是維護公司前期投入，保護上市公司利益，奠定公司中長期發(fā)展的可行之路。
美好置業(yè)于2022年12月30日召開了2022年第三次臨時股東大會，會議通過了《關(guān)于擬受讓關(guān)聯(lián)方持有的美好裝配全部股權(quán)的議案》。但截至2022年12月31日，美好置業(yè)尚未完成必要的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，尚未通過國家有關(guān)主管部門的審批，不滿足企業(yè)會計準則下“合并日”的定義，因此2022年度美好置業(yè)無法將美好裝配視為全資子公司，故收購美好裝配剩余股權(quán)對美好置業(yè)2022年度資產(chǎn)總額、負債總額、凈資產(chǎn)總額、歸母凈利潤、歸母所有者權(quán)益均無影響。
收購美好裝配剩余股權(quán)后，美好裝配在未來期間所實現(xiàn)的利潤（虧損）將100%由上市公司享有，于美好置業(yè)層面不再產(chǎn)生歸屬于少數(shù)股東的凈利潤，不再新增歸屬于少數(shù)股東的所有者權(quán)益，截止當期末的少數(shù)股東權(quán)益將全額轉(zhuǎn)入“歸屬于母公司所有者權(quán)益”。若假設(shè)美好裝配已是美好置業(yè)的全資子公司，按2022年第三季度財務報告數(shù)據(jù)模擬測算，“歸屬于母公司所有者權(quán)益”將由37.22億元減少至21.84億元，減少約15.38億元；當期歸屬于母公司的凈利潤將由-7.84億元減少至-13.86億元，減少約6.02億元。
截至2022年11月30日，美好置業(yè)貨幣資金余額3.76億元，其中可用資金0.21億元（不含監(jiān)管資金）。有息債務余額29.11億元，較上年末減少8.56億元。
截至2022年11月末，美好置業(yè)累計已向美好裝配提供財務資助52.84億元，其中累計本金42.27億元，累計資金占用費10.57億元，上述資金主要源自上市公司的自有資金，主要用于美好裝配PC智造工廠土地使用權(quán)的取得、廠房的建設(shè)、設(shè)備購置及調(diào)試以及日常經(jīng)營費用開支等。
根據(jù)中審眾環(huán)會計師事務所出具的眾環(huán)審字（2022）1610190號審計報告，美好裝配2022年1-6月發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額為728.52萬元，其中物業(yè)、銷售服務類采購合計329.40萬元，商品類采購合計399.12萬元。
截止2022年12月末，美好裝配為美好置業(yè)全資子公司提供的擔保金額為35,578.5萬元。除此之外，美好裝配未對除上市公司以外的其他單位提供任何擔保，亦無對他人提供財務資助的情形。